企业调研内容如何设计

企业调查清单

1企业的名称、法定住址和日常经营地址以及经营范围、各主要加工、销售及其他部门的分布。

2企业何时成立、企业的性质。

3所有权结构（主要股东和持股比例）。

4投资者（股东）和董事的有关情况。

5外部顾问人员的有关情况（包括律师、会计师、开户银行等）。

6企业概况（包括所有的主要业务部门、组织结构、公司开发的产品或服务）。

7企业发展简史（所有权和主要经营业务的变化）。

产业增长：

过去的年增长率（销售、利润、市场占有率）；

预计将来的年增长率（销售、利润、市场占有率）；

影响增长的因素（人口变动趋势、总体经济趋势、可支配收入、利息率、产业构成和趋势、市场规模、市场占有率、技术创新、生产设计、规模经济、产品定价和差别化、进出口、广告和营销、政府因素、顾客购买力、环境考虑等）；

竞争：

同一行业中其他企业的竞争及其竞争战略；

影响成功的关键因素；

进入壁垒；

对成功的主要威胁。

4产业中的主要客户和供应商：

列出向其提供产品的主要产业；

在最近5年是否存在较大增长的新的客户和供应商；

是否存在前向一体化的供应商和后向一体化的客户的发展趋势；

是否依赖于少数客户或供应商。

劳动力：

是否有完善的社区服务的充足的熟练劳动力的供给；

地区工资率是否有产业竞争力；

最近是否发生过工会谈判或劳动协议的修改；

产业中的工会化程度。

6政府管制程度。

7专利、商标、版权等——对该产业内的企业来说是重要的。

8其他信息、包括期刊、报纸、行业协会公告、企业有关文件、证券研究报告、政府统计资料中获取的各种信息。

财务和会计资料

1财务报表，包括过去几年的年度和中期资产负责表、收益表、财务状况和现金流动变动表、主要业务部门、产品线和地区分部的比较财务报表、招股说明书和注册登记表、委托书、中期财务报告、财务和经营预测、预算、计划税收申报单等。

2资产

现金；

应收款包括应收帐款、应收票据、公司的坏帐准备政策、过去几年的坏帐损失、过去几年的退回和折让准备情况；

投资，包括各和证券投资和其他投资；

按产品线分类的库存（原材料、在产品和制成品）；

厂房、财产和设备，包括土地的位置、取得日期、成本、数量、估价基准、厂场与设备的位置、说明、使用年限、原始成本、帐面价值、重置成本、累积折旧、折旧方法、估计的继续使用年限；其他资产，包括商誉、递延费用、研究与开发、组织费用、版权、专利、商标、品牌等，描述和分析它们的性质、摊销政策、使用权和留置权等。

3负债，包括应付帐款、应计负债、应付票据（受款人、利息率、金额、支付日程表）、长期负债（受款人、利息率、金额、支付日程表及其他说明）等，并取得贷款协议。

4潜在的未列账债务，需考虑与产品、销售、雇员、环境有关的。

5或有债务，包括租赁、诉讼、贷款担保和未执行的合同。

6股东权益——资本净值，包括各类型股票的类型、核定股数、在外股数、投票权、股利，以及在外认股权证和选择权的条件、主要所有人、市场价格范围等。

7会计政策：

重要的会计政策和会计程序摘要；

过去几年会计政策有无重大变化；

中期财务报告和年度报告的基础是否一致；

与收购方的主要会计政策是否一致；

是否存在与产业实际不同的会计政策。

税收

1适用的税收，包括企业应交纳的地方和中央政府的增值税、营业税、所得税、房产税等税收。

2由税务方管部门执行的税收检查情况；

任何特定的产业考虑，包括备抵耗减、特定的税收优惠或减免。

3是否存在有争议的税收问题；

4税收筹划是内部执行还是外部会计师执行的；

企业是否已经利用了所有的给税节约；

企业是否保持了足够的计税基准记录。

5其他税收考虑。

组织，人力资源和劳资关系

1组织图，组织结构是否与短期的和长期的业务需要相一致。

2主要的经理人员：

他们的姓名、职位、年龄、在目前职位上的工作年限、过去的工商经历、教育程序、报酬是否签订了雇用契约；

企业的业务是否依赖于某一个关键人员；

是否正在执行报酬计划以便吸引高素质的人才，工资水平是否有竞争力；

企业的主要管理人员或董事是否牵涉未决诉讼、违章；

3雇员福利：

养老和医疗保险；

分享利润计划，红利分配、奖励和补偿计划；

其他福利、退休金、解雇费；

假期政策；

退休后的医疗和生命保险费用；

营销和产品

1主要的生产线：

过去几年里的销售或营业收入、毛利；

当年估计的销售或营业收入、毛利；

总的积压定单预期的羸利能力、重要积压单的积压时间；

地区的详细情况；

分配渠道和客户类型。

2主要产品

名称、价格、质量、配件和主要原材料、客户服务、产品生命期、市场规模、市场占有率、特许经销保护、专利和商标保护、技术敏感性、竞争战略评价、将来的计划；

分销方式；

过去产品退回情况；

年生产能力；

广告和促销方式；

客户的有关情况；

产品与同类产品的差别程度。

竞争对手的有关情况（历史的和预测的），包括企业的名称、位置、产品销售、估计的市场占有率、估计的毛利、这些企业的总体战略和目标以及特定的优势和劣势。

产品定价：

本公司及其竞争对手是如何制定价格政策和拍卖政策的；

主要产品的单位产品价格；

发生价格变动的频繁过程及其变化幅度；

产品的需求和促销弹性；

产业满足当前和将来产品需求的能力；

成本增加是否能够转嫁；

企业对产业价格变动是否敏感；

是否存在价格领导者，哪个企业是价格领导者。

5营销和销售组织，包括企业的营销和销售战略、组织图。

6营销和销售人员：

主要人员简历；

营销和销售人员的报酬、包括工资、佣金、奖金等；

企业的培训计划；

是否使用奖励、指标等办法来提高销售额。

7销售计划：

计划是怎样形成的；

区域分布与市场细分之间是否一致；

使用销售报告和外部信息的情况。

8广告费用

9公关关系：

企业下设公共关系部，还是利用外部的公共关系顾问；

企业是否有公共关系方案；

企业的公共关系方案是指向谁的，即股东、新闻界、金融界等。

10企业在新产品促销和广告上的经营哲学，是否实施专门的方案来创造新的市场机会，扩大现有市场。

11竞争地位：

企业目前地位和预测将来的地位的评价；

企业与竞争相关的优势和劣势；

有助于实现企业目标的因素；

阻碍企业实现目标的因素；

成功的关键因素、成功的最大威胁；

加工制造和分配

1生产企业，包括名称、位置、建造日期、自有的还是租赁的、成本、帐面价值、估计的剩余使用年限、年产能力、雇员、目前条件、生产能力利用，其他用途。

2主要机械设备，包括成本、年限、累积折旧、折旧率、重置成本、位置、生产能力利用等。

3加工制造过程：

制造过程的类型（大批量生产、成批生产可根据定单生产）；

制造过程中的关键部件；

主要作业及其性质；

制成品和部件的标准化程度；

现有的提高标准化程度和保证质量管理的方案；

总生产周期的时间构成（备运时间和加工时间）；

是否使用了分包安排；

生产率；

与竞争对手的生产效率比较；

采购：

采购程序；

主要供应商，包括名称、位置、材料类型、单位价格、各自供应量占总采购量的百分比、特殊条

件；

供应商所在产业的经济条件；

重要原材料短缺、供货中断和价格波动的可能性；

任何长期的供货合同和互相购买协议；

企业内部购买。

5维护与修理。

6分配、包括实物分配方式和使用的运输设施。

7制造过程和库存管理中运用何种管理技术。

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